Please use this identifier to cite or link to this item: http://monografias.ufrn.br/handle/123456789/9193
Title: Estimativa de reserva financeira do fundo de previdência: uma modelagem atuarial e estatística. Estudo de caso: IPERN-Governo RN
Authors: Paiva, Gliciane Silva de
Keywords: Regime Próprio de Previdência Social;Public Sector Pension Schemes;Reserva;Reserve;Fundo previdenciário;Social Security Fund;Método de Financiamento;Financing Method;Microssimulação;Microssimulation
Issue Date: 25-Jun-2019
Publisher: Universidade Federal do Rio Grande do Norte
Citation: PAIVA, Gliciane Silva de. Estimativa de reserva financeira do fundo de previdência: uma modelagem atuarial e estatística. Estudo de caso: IPERN-Governo RN. 2019. 68 f. Trabalho de Conclusão de Curso (Graduação em Ciências Atuariais) – Departamento de Demografia e Ciências Atuariais, Universidade Federal do Rio Grande do Norte, Natal, 2019.
Portuguese Abstract: O Regime Próprio de Previdência Social - RPPS, desde sua criação, apresenta problemas financeiros adquiridos ao longo do tempo. Diante das irregularidades observadas nos fundos de previdência em alguns RPPS, com orientações do Ministério da Previdência Social, foi realizado ajustes em busca de melhorias, embasando o preceito de assegurar o equilíbrio financeiro e atuarial do RPPS. A produção deste trabalho teve como foco um estudo populacional de caso do setor público, no caso o RPPS do governo do RN. Foram feitas análise atuariais em um total de 49.582 servidores ativos ao final do ano de 2017. Através do mecanismo atuarial buscou estimar a reserva do fundo previdenciário do Instituo de Previdência do Estado do Rio Grande do Norte - IPERN, por meio do Simulador Atuarial-Demográfico do RPPS – Sadeprev. Foi utilizada a metodologia amparada no método de financiamento a longo prazo, mediante a microssimulação. O software permitiu acompanhar a variabilidade dos eventos demográficos por um período de 100 anos em uma população fechada, com tamanho populacional de 100.572 participantes e executando 2.000 repetições, alcançando a proposta mais próxima de amortizar o déficit esperado através de sugestão de alíquota para a solvência do plano. A partir das premissas utilizadas no software, o método induziu a um mecanismo de cálculo semelhante ao de avaliações atuariais, se enquadrando nas características de plano de Benefício Definido e estruturados no regime de Capitalização. Os resultados da execução mostraram que a solvência do plano se dará por meio de crescimento econômico, quando o índice de mortalidade dos ativos for menor, possibilitando maiores contribuições, elevando o número de participantes ativos presentes no plano. Em contrapartida, quanto maior a longevidade, maiores os gastos em benefícios, aumentando o risco de insolvência, prevendo o déficit. O mesmo ocorre quando não atingida a aleatoriedade demográfica pela simulação para o ativo. Outra proposta observada na análise da reserva previdenciária é ajustar a alíquota de contribuição ou realizar aporte financeiro para efetivar o equilíbrio do plano.
Abstract: The Public Sector Pension Schemes in Brazil (RPPS), since its creation, presents financial problems acquired over time. In view of the irregularities observed in the pension funds, with Ministry of Social Security guidelines, adjustments were made for improvements, based on the precept of ensuring the financial and actuarial balance of the of these public pension funds. The production of this work focused on a population study of the public sector case, the RPPS of the RN government. Actuarial analyzes were performed on 49.582 active servers by the end of 2016. Through the actuarial mechanism, it sought to estimate the reserve of the social security fund of the State Social Security Institute do Rio Grande do Norte (IPERN), through the RPPS Actuarial-Demographic Simulator (Sadeprev). The methodology was used based on the long-term financing method, through micro-simulation. The software allowed following the variability of the demographic events for a period of 100 years in a closed population, with population size of 100.572 participants and executing 2.000 repetitions, reaching the proposal closer to amortize the expected deficit by suggesting a rate for the solvency of the plan. Based on the assumptions used in the software, the method induced a calculation mechanism similar to that of actuarial valuations, in accordance with the characteristics of the Defined Benefit plan and structured in the capitalization regime. The results of the execution showed that the solvency of the plan will occur through economic growth, when the mortality rate of the assets is lower, making possible greater contributions, raising the number of active participants present in the plan. On the other hand, the greater the longevity, the greater the expense on benefits, increasing the risk of insolvency, predicting the deficit. The same occurs when the simulation for the asset does not reach the demographic randomness. Another proposal observed in the analysis of the welfare reserve is to adjust the contribution rate or to accomplish financial contribution to effect the balance of the plan.
URI: http://monografias.ufrn.br/handle/123456789/9193
Other Identifiers: 2011023965
Appears in Collections:Ciências Atuariais

Files in This Item:
File Description SizeFormat 
EstimativaFinanceiraFundoPrevidencia_Paiva_2019.pdf1.46 MBAdobe PDFThumbnail
View/Open


This item is licensed under a Creative Commons License Creative Commons